上證發(fā)〔2024〕51號

各市場參與人：

為了深入貫徹落實中央金融工作會議精神和《國務(wù)院關(guān)于加強監(jiān)管防范風險推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》，進一步推動提高上市公司質(zhì)量和投資價值，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于嚴把發(fā)行上市準入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》《關(guān)于加強上市公司監(jiān)管的意見（試行）》《關(guān)于嚴格執(zhí)行退市制度的意見》的要求，上海證券交易所（以下簡稱本所）對《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（以下簡稱原《上市規(guī)則》）涉及上市條件、退市制度、其他風險警示（ST）制度的相關(guān)內(nèi)容進行了修訂。修訂后的《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）》（以下簡稱新《上市規(guī)則》，詳見附件）已經(jīng)中國證監(jiān)會批準，現(xiàn)予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起施行。除本通知特別說明的條款外，本所于2023年8月4日發(fā)布的《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（上證發(fā)〔2023〕127號）同時廢止，相關(guān)新老規(guī)則適用的銜接安排如下：

一、新《上市規(guī)則》第3.1.2條規(guī)定的上市條件，自新《上市規(guī)則》發(fā)布之日起實施。未通過上市審核委員會審議的主板擬上市公司應(yīng)當適用新修訂的上市條件；已通過上市審核委員會審議的主板擬上市公司適用修訂前的上市條件。

二、新《上市規(guī)則》第9.2.1條第一款第（五）項及第二款第（三）項規(guī)定的市值退市指標，自2024年10月30日起施行。在此之前，原《上市規(guī)則》第9.2.1條第一款第（五）項及第二款第（三）項繼續(xù)執(zhí)行。對于原市值退市指標在10月30日前后的銜接適用，上市公司主板A股（含A+B股）在10月30日前出現(xiàn)股票總市值低于3億元情形，上述情形延續(xù)至10月30日或者以后的，連續(xù)計算相關(guān)期限并適用原《上市規(guī)則》關(guān)于市值退市的規(guī)定。

三、新《上市規(guī)則》第9.3.2條第一款第（一）項規(guī)定的財務(wù)類強制退市風險警示情形，以及第9.3.7條第一款第（三）項規(guī)定，以上市公司2024年年報為首個適用的年度報告。

上市公司在2023年年度報告披露后繼續(xù)按照原《上市規(guī)則》第九章第三節(jié)實施、撤銷退市風險警示或者實施終止上市。對于2023年年報披露后因觸及原《上市規(guī)則》相關(guān)情形被實施財務(wù)類強制退市風險警示的公司，在披露2024年年報時應(yīng)當符合新《上市規(guī)則》規(guī)定的撤銷退市風險警示條件，否則股票將被終止上市。

四、新《上市規(guī)則》發(fā)布實施時上市公司仍存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金，在新《上市規(guī)則》施行后被中國證監(jiān)會責令改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)改正的，自新《上市規(guī)則》發(fā)布實施之日起適用第9.4.1條第一款第（五）項規(guī)定的規(guī)范類強制退市情形。

新《上市規(guī)則》發(fā)布實施前，實施非經(jīng)營性占用資金的控股股東、實際控制人已經(jīng)發(fā)生變化，且現(xiàn)任實際控制人與資金占用方無關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不適用新《上市規(guī)則》第9.4.1條第一款第（五）項規(guī)定的規(guī)范類強制退市情形。對于新《上市規(guī)則》發(fā)布實施后實際控制人發(fā)生變化的，適用新《上市規(guī)則》第9.4.1條第一款第（五）項規(guī)定的規(guī)范類強制退市情形。

五、在適用新《上市規(guī)則》第9.4.1條第一款第（六）項規(guī)定的內(nèi)部控制審計意見規(guī)范類強制退市風險警示情形時，以2024年為首個適用的年度。

六、新《上市規(guī)則》發(fā)布實施后收到中國證監(jiān)會行政處罰事先告知書或者人民法院司法裁判的，適用新《上市規(guī)則》關(guān)于重大違法強制退市的規(guī)定。新《上市規(guī)則》發(fā)布實施前收到中國證監(jiān)會行政處罰事先告知書但尚未作出行政處罰決定的，適用原《上市規(guī)則》。

七、新《上市規(guī)則》第9.8.1條第一款第（七）項規(guī)定的其他風險警示情形，適用于新《上市規(guī)則》發(fā)布實施后收到行政處罰事先告知書的公司。

對于新《上市規(guī)則》發(fā)布前收到行政處罰事先告知書，新《上市規(guī)則》發(fā)布后收到行政處罰決定書的公司，同樣適用新《上市規(guī)則》第9.8.1條第一款第（七）項規(guī)定，自收到處罰決定書之日起對其股票實施其他風險警示，待滿足新《上市規(guī)則》規(guī)定的該項其他風險警示撤銷條件后可向本所申請撤銷。

八、新《上市規(guī)則》第9.8.1條第一款第（八）項規(guī)定的其他風險警示指標，自2025年1月1日起施行，其中首次“最近三個會計年度”指2022年度至2024年度。

特此通知。

附件：